为了规范企业的财务管理流程，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本《应收账款管理制度》。该制度旨在明确企业内部各部门在应收账款管理中的职责与权限，确保应收账款的安全性、完整性和及时回收。

一、适用范围

本制度适用于公司及下属各分支机构的所有应收账款管理工作。包括但不限于销售部门、财务部门以及相关业务支持部门。

二、基本原则

1. 安全性原则：所有应收账款必须经过严格审核后才能确认收入，并建立完善的账龄分析机制，定期检查逾期款项。

2. 效率性原则：通过优化审批流程和加强沟通协调，缩短回款周期，提升资金周转速度。

3. 责任追究制：对于因工作失误导致的坏账损失，将按照规定对责任人进行追责处理。

三、岗位职责划分

- 销售部负责签订合同前的风险评估工作，确保客户资信良好；同时负责催收已到期但尚未收回的款项。

- 财务部则承担起核算、记录以及监督职能，确保每一笔交易都符合会计准则的要求，并且能够准确地反映到公司的财务报表当中。

- 法务团队当出现重大争议时，提供法律意见并协助解决纠纷。

四、具体操作流程

1. 事前控制

- 销售人员需事先收集客户的信用信息，包括但不限于工商登记资料、银行流水证明等；

- 根据收集到的信息编制详细的信用报告，提交给上级领导审批。

2. 事中监控

- 每月由专人汇总当期新增及累计未收回应收账款情况表；

- 对于超过约定付款期限仍未支付货款的情况，立即启动预警程序，并安排专人跟进处理。

3. 事后处置

- 若经过多次协商仍无法达成一致，则考虑采取法律手段维护自身权益；

- 定期召开专题会议总结经验教训，不断完善改进措施。

五、考核与奖惩机制

公司将根据实际执行效果设立相应的奖励惩罚体系：

- 凡是在规定时间内成功收回全部欠款者均可获得一定比例提成作为激励；

- 反之，若因个人原因造成经济损失，则需承担相应经济赔偿责任。

以上就是我们针对应收账款管理所制定的一套全面而有效的规章制度，请全体员工务必认真遵守执行！只有这样，才能共同促进公司健康发展，实现长远目标。